Vidaus audito departamento Trečiojo vidaus audito skyriaus vyriausiasis specialistas (karjeros valstybės tarnautojas)

PATVIRTINTA

Nacionalinės mokėjimo agentūros

prie Žemės ūkio ministerijos

direktoriaus 2018 m. balandžio 11 d.

įsakymu Nr. PS1-535

VIDAUS AUDITO DEPARTAMENTO

TREČIOJO VIDAUS AUDITO SKYRIAUS

VYRIAUSIOJO SPECIALISTO

PAREIGYBĖS APRAŠYMAS

I. PAREIGYBĖS CHARAKTERISTIKA

1. Vidaus audito departamento (toliau – Departamento) Trečiojo vidaus audito skyriaus (toliau – Skyrius) vyriausiasis specialistas yra karjeros valstybės tarnautojas.

2. Pareigybės lygis – A.

3. Pareigybės kategorija – 13.

II. PASKIRTIS

4. Skyriaus vyriausiojo specialisto pareigybė reikalinga vertinti bei skatinti Nacionalinės mokėjimo agentūros prie Žemės ūkio ministerijos (toliau – Agentūra) rizikos valdymo, kontrolės sistemų ir priežiūros procesų efektyvumą; objektyviai vertinti vidaus kontrolės tinkamumą ir funkcionalumą; organizuoti sandorių, finansuojamų iš Europos žemės ūkio garantijų fondo (toliau – EŽŪGF), patikrinimus, padedančius nustatyti, ar šie sandoriai buvo iš tikrųjų įvykdyti ir vykdomi teisingai.

III. VEIKLOS SRITIS

5. Šias pareigas einantis valstybės tarnautojas vykdo funkcijas bendrojoje veiklos srityje –vidaus audite.

IV. SPECIALŪS REIKALAVIMAI ŠIAS PAREIGAS EINANČIAM VALSTYBĖS TARNAUTOJUI

6. Valstybės tarnautojas, einantis šias pareigas, turi atitikti šiuos specialius reikalavimus:

6.1. turėti aukštąjį universitetinį arba jam prilygintą socialinių mokslų srities ekonomikos, teisės, vadybos ar viešojo administravimo krypties išsilavinimą;

6.2. mokėti anglų kalbą pažengusio vartotojo lygmens B1 lygiu;

6.3. mokėti dirbti „Microsoft Office“ programiniu paketu;

6.4. būti susipažinęs su Lietuvos Respublikos (toliau – LR) ir Europos Sąjungos (toliau – ES) teisės aktais, reglamentuojančiais vidaus auditą, valstybės bei ES paramos lėšų tvarkymą bei kitą Agentūros veiklą;

6.5. išmanyti dokumentų rengimo, tvarkymo ir apskaitos taisykles;

6.6. mokėti savarankiškai planuoti ir organizuoti savo darbą, dirbti komandoje, bendrauti ir bendradarbiauti;

6.7. mokėti valdyti informaciją, ją kaupti, sisteminti, apibendrinti bei rengti išvadas.

V. ŠIAS PAREIGAS EINANČIO VALSTYBĖS TARNAUTOJO FUNKCIJOS

7. Šias pareigas einantis valstybės tarnautojas vykdo šias funkcijas:

7.1. rengia metines tikrinimų, atliekamų pagal Reglamentą Nr. 1306/2013/EB, programas ir teikia jas Muitinės departamentui prie LR finansų ministerijos (toliau – Muitinės departamentas) bei derina su Europos Komisija (toliau – EK);

7.2. rengia metinius rizikos analizės modelius bei metines Reglamento Nr. 1306/2013/EB taikymo ataskaitas ir teikia jas EK ;

7.3. pagal Muitinės departamento nustatytą grafiką ir suderintą formą teikia teritorinėms muitinėms detalią informaciją apie tikrintinų įmonių, įtrauktų į tikrinimo programas, rizikos sritis bei kitą informaciją, reikalingą tikrinimams atlikti, nurodo minimalų tikrintinų sandorių skaičių;

7.4. vertina ir administruoja Muitinės departamento pareigūnų atliktų pagal metinę programą tikrinimų  ataskaitas su išvadomis ir rekomendacijomis bei kitus prie visų tikrinimo medžiagų pridėtus dokumentus, susijusius su tikrinimais;

7.5. rengia sąrašą įmonių, kurioms buvo išmokėtos lėšos ir kurios yra įsteigtos kitose ES šalyse narėse, ir siunčia jį kiekvienai šaliai narei, o jo kopiją – Komisijai;

7.6. administruoja specialiuosius tikrinimo prašymus, gautus iš kitų šalių narių, teikia tikrinimų rezultatų ataskaitas toms šalims narėms bei ketvirtines ataskaitas EK ;

7.7 organizuoja Muitinės departamento pareigūnų, pagal tikrinimo programas atliekančių tikrinimus, mokymą, užtikrinantį pakankamą žinių, reikalingų pareigoms vykdyti, įgijimą;

7.8.  tikrina ir vertina:

7.8.1. Agentūros ir jos struktūrinių padalinių veiklos ir vidaus kontrolės sistemos atitiktį nustatytiems tikslams bei uždaviniams, LR įstatymams, LR Vyriausybės nutarimams, ES institucijų reglamentams bei kitiems galiojantiems teisės aktams;

7.8.2. vidaus kontrolės sistemos funkcionavimą (nustatytų vidaus taisyklių, vidaus kontrolės procedūrų veiksmingumą, pakankamumą ir jų laikymąsi, organizacinės struktūros optimalumą, funkcijų paskirstymo, intelekto išteklių panaudojimo racionalumą ir kita), rizikos veiksnių valdymo efektyvumą;

7.8.3. strateginių ir kitų planų įgyvendinimą, materialinių ir finansinių išteklių naudojimą efektyvumo, ekonomiškumo ir rezultatyvumo atžvilgiais;

7.8.4. priemonių, finansuojamų iš EŽŪGF, 2007-2013 m. Europos žemės ūkio fondo kaimo plėtrai, 2014-2020 m. Europos žemės ūkio fondo kaimo plėtrai, 2007-2013 m. Europos žuvininkystės fondo ir 2014-2020 m. Europos jūrų reikalų ir žuvininkystės fondo bei valstybės paramos lėšų, administravimą;

7.8.5. finansinių ir veiklos ataskaitų duomenų teisingumą, apskaitos informacijos tinkamumą, objektyvumą, pateikimą laiku;

7.8.6.  priskirto turto apskaitą ir apsaugą;

7.8.7. ar Agentūros kokybės vadybos sistema veikia efektyviai ir atitinka LST ISO EN 9001:2008 standarto reikalavimus bei Agentūros kokybės politiką;

7.9. atlikdamas kiekvieną auditą Vidaus audito vadovo nustatyta tvarka, rengia audito darbo dokumentus ir vidaus audito ataskaitas su išvadomis bei rekomendacijomis, kaip ištaisyti vidaus audito metu nustatytus neatitikimus, tobulinti Agentūros veiklą bei vidaus kontrolę, ir, supažindinęs Skyriaus vedėją, teikia jas Departamento direktoriui;

7.10. pagal dokumentų rengimo, tvarkymo ir apskaitos reikalavimus organizuoja ir tvarko Departamento dokumentaciją, užtikrina tinkamą dokumentų saugojimą ir perdavimą į Agentūros archyvą;

7.11. rengia Departamento strateginius ir metinius audito planus, metines veiklos ataskaitas, standartinius audito darbo dokumentus, audito atlikimo, rizikos vertinimo, atrankos ir kitas metodikas;

7.12. dalyvauja rengiant ir vykdant Departamento personalo mokymo programą tam, kad būtų užtikrintas Departamento tarnautojų tęstinis kvalifikacijos kėlimas;

7.13. rengia standartinius darbo dokumentus, audito atlikimo, rizikos vertinimo, atrankos metodikas bei teikia pasiūlymus, kaip tobulinti audito atlikimo dokumentus (standartus, metodines rekomendacijas, testus, atmintines ir kt.), siekiant užtikrinti efektyvų ir kokybišką Departamento darbą;

7.14. užtikrina tinkamą Agentūros bendradarbiavimą su išorės auditoriais – organizuoja Agentūros struktūrinių padalinių informacijos teikimą, užtikrina veiksmų planų pateiktoms rekomendacijoms įgyvendinti rengimą ir tvirtinimą bei kontroliuoja jų įgyvendinimą;

7.15. vykdo pažangos stebėjimą (veiklą po audito), tikrina auditų metu pateiktų rekomendacijų įgyvendinimą ir tvarko rekomendacijų įgyvendinimo registrus;

7.16. konsultuoja struktūrinius padalinius vidaus kontrolės, paramos administravimo klausimais, siekiant padėti tobulinti bei stiprinti vidaus kontrolę, rizikos veiksnių valdymą;

7.17. vykdo kitus su Skyriaus funkcijomis susijusius nenuolatinio pobūdžio Agentūros vadovybės, Departamento direktoriaus ir Skyriaus vedėjo pavedimus, kad būtų pasiekti Agentūros strateginiai tikslai.

VI. ŠIAS PAREIGAS EINANČIO VALSTYBĖS TARNAUTOJO PAVALDUMAS

8. Šias pareigas einantis valstybės tarnautojas tiesiogiai pavaldus Skyriaus vedėjui.